미국 주식 세금 완벽 정리: 양도소득세·배당소득세 얼마나 내야 하나

미국 주식 세금 구조

미국 주식 투자 시 발생하는 세금은 크게 두 가지입니다.

1. 양도소득세: 주식을 팔아 이익이 났을 때
2. 배당소득세: 배당금을 받을 때

1. 양도소득세: 팔 때 내는 세금

세율과 계산법

• 해외 주식 양도소득세율: 22% (지방세 포함)
• 기본공제: 연간 250만 원 (이익에서 250만 원 차감 후 과세)
• 손익 통산: 같은 해 손실과 이익을 합산해 과세

계산 예시

NVDA 매수 2,000만 원 → 매도 3,000만 원 = 이익 1,000만 원

과세 대상: 1,000만 - 250만 = 750만 원 × 22% = 세금 165만 원

신고 기간

• 매년 5월 (전년도 거래분 신고)
• 증권사에서 '해외주식 양도소득세 신고대행' 서비스 이용 가능 (무료)

2. 배당소득세: 받을 때 내는 세금

• 미국에서 15% 원천징수 후 지급 (한미 조세조약 적용)
• 국내에서 추가 과세: 연 금융소득 2,000만 원 초과 시 종합과세
• 2,000만 원 이하라면 미국 15% 원천징수로 納세 완료

절세 전략 4가지

1. 연말 손실 확정 (Tax Loss Harvesting)

12월에 손실 종목을 매도해 이익과 상계처리합니다. 다음 해 1월에 재매수하면 됩니다.

2. 연간 250만 원 기본공제 활용

이익이 250만 원 이하라면 세금이 없습니다. 여러 해에 걸쳐 분할 매도하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.

3. ISA 계좌 활용 (국내 ETF)

미국 주식을 직접 매수하는 대신 국내 상장 ETF(TIGER 미국S&P500)를 ISA 계좌에서 매수하면 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

4. 배당 재투자 방식 변경

배당 대신 자사주 매입을 하는 성장주(버크셔해서웨이, 구글 등)를 선호하면 배당세를 줄일 수 있습니다.

주의사항

• 해외 주식은 반드시 5월에 직접 신고해야 합니다 (자동 공제 아님)
• 미신고 시 가산세 부과
• 세법은 매년 변경될 수 있으므로 국세청 홈택스에서 최신 정보를 확인하세요

미국 주식 AI 분석은 Stock Insight AI에서, 포트폴리오 수익 계산은 포트폴리오 시뮬레이터에서 확인하세요.